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伝えたいこと 備忘録 時事ネタ

年末調整

年末調整の書き方と提出書類や方法など

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この記事は2016年10月31日のものです。現在は状況が異なる可能性がありますのでご注意ください。

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今日は2025年4月3日です。

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今年も(毎年ですが…。)そろそろ年末調整の時期が近づいてきました。
そろそろ、サラリーマンの方々には会社から年末調整の提出書類が渡される頃ではないでしょうか?

必要な書類や書き方となると、意外と知らないことって多いですよね。初めて年末調整の書類に記入する方はもちろんのこと、毎年のように書類を書いている方でも、必要な書類や書き方って忘れてしまいますよね。

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ここでは、そもそも年末調整って何?という基本的な疑問から、年末調整に必要な書類や書き方まで、ご紹介したいと思います。年末に慌てないためにも、年末調整シーズン到来に備えて、前もって準備しましょう。

 

年末調整って何をするの?

そもそも年末調整とは、何のことでしょうか? 年末調整とは、給与所得を受けている人が、毎月の給与や賞与から天引きされている所得税の金額を、年末に清算する手続きのことです。会社で勤務している人の場合、会社が毎月の給料から所得税を天引きしてくれています。

年末になると所得税額が確定し、もし所得税を多く支払っていれば差額が戻ってきますし、少なければ追加で所得税を支払うことになります。

年末調整において重要なのは、各個人の事情を考慮してくれる所得税の控除です。年末調整では、扶養家族がいたり生命保険料などを支払っているなど、各個人の事情を考慮して所得税を控除してもらえます。そのため年末調整では、所得税控除の対象に関して、書類を提出するなどの方法で申告をする必要があるのです。

申告をしないと控除が受けられませんから、必ず提出するようにしましょう。

 

年末調整に必要な書類

年末調整に必要な書類は2枚あり、たいていは勤務している会社から渡されます。
(会社によっては昨年に記入した申告書を確認するため、3枚の書類が渡されることもあります。)

通常の場合、年末調整に必要な2枚の書類は、以下の通りです。

 

  1. 「平成〇〇年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」
  2. 「平成〇〇年分 給与所得者の保険料控除申告書 兼 給与所得者の配偶者特別控除申告書」

 

上記の2枚の書類以外にも、控除の対象を証明するための書類を提出する必要があります。

年末調整で所得税の控除を受けるために提出できる書類は以下の通りです。

忘れてはならないのが、!!

生命保険や地震保険などの保険料に関する書類と住宅ローンなどがある方は住宅ローン控除の提出書類です。

 

  1. 生命保険料控除を証明する保険会社から送付されるハガキ
  2. 損害保険料控除を証明する保険会社から送付されるハガキ
  3. 個人型の確定拠出年金の掛け金を証明する書類
  4. 国民年金や国民健康保険などの社会保険料を証明する書類
  5. 配偶者特別控除に必要な配偶者の収入証明(源泉徴収票など)
  6. 住宅ローン控除に必要な書類(住宅借入金等特別控除証明書、申告書、借入金の年末残高等証明書)
  7. (医療費控除に必要な医療費や交通費などを証明する領収証)

最後の7番目の医療費控除に関する書類については、
通常は、年末調整ではなく2月から3月に行われる確定申告にて医療費控除の申請をすることになります。

 

年末調整の書き方

 

年末調整では、「平成〇〇年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」と、「平成○○年分 給与所得者の保険料控除申告書兼 配偶者特別控除申告書」の、2枚の書類に記入する必要があります。

 

1. 「平成〇〇年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」

 

「平成〇〇年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」の書類は、扶養している家族に関して申告を行ない、家族の状況によって税金を減らすための申告書です。書類を受け取ったなら、まずは市町村名、会社名、自分の名前、住所、生年月日を記入します。

ほとんどの場合、自分で記入する部分は上記だけであとは会社側が提出書類さえ添付して会社に提出すれば会社の総務部などがやってくれる場合がほとんどかと思われます。

(年末調整では主に、結婚している人や子供のいる人、親の面倒をみている人が対象になっています。)

 

書類には、控除対象配偶者に関して記入します。給与が103万円以下の配偶者が対象となっており、配偶者の収入から65万円を引いた金額を記入します。控除対象扶養親族の欄には、70歳以上の扶養親族や、大学生や高校生などの特別な扶養親族について記入します。障害者や寡婦、16歳未満の扶養親族に関しても、控除の対象となっています。
(これらのことを上記したように会社側が計算などしてやってくれる場合が多いと思います。)

 

2. 「平成〇〇年分 給与所得者の保険料控除申告書 兼 配偶者特別控除申告書」

 

「平成〇〇年分 給与所得者の保険料控除申告書兼 配偶者特別控除申告書」の書類では、年末調整で控除される保険について記入します。記入する保険は大きく分けて、以下の4つになります。

  1. 生命保険料控除
  2. 地震保険料控除
  3. 社会保険料控除
  4. 小規模企業共済等掛金控除

上記の中でも自分で用意して会社などに提出しないと損?をしてしまうのは、
保険料の控除に必要な生命保険料控除に必要な生命保険会社からの通知書類と、地震保険に入っている・加入されている方は地震保険についても控除の対象になります。

(特に東日本大震災後にはこの地震保険に加入されている方・加入された方々も多いのではないでしょうか。)

年末調整に必要な書類のまとめ

年末調整は、1年間に給料から天引きされた所得税の過不足を調整すると共に、家族の事情を考慮して所得税の控除が受けられる制度です。

会社から、
「平成〇〇年分 給与所得者の扶養控除等(異動)申告書」と、「平成○○年分 給与所得者の保険料控除申告書兼 配偶者特別控除申告書」の、2枚の書類が渡されるはずですので最低限必要な所に記入及び捺印しましょう。

(記入漏れや間違いがあった場合は、たいてい会社側から確認があったり書き直してください。と言われます。)

控除の対象となっている書類を提出することで、

所得税の控除が受けられますから、何が対象になっているかを確認して、必ず提出しましょう。

もったいないです。

年末調整は12月の給与計算に必要ですから、年末に慌てることのないように、前もって準備をしておくようにしておきましょう。

 

毎年のように必ずある「年末調整」ですが、
この時期になると夫婦であの書類はどうしたの?

なんてある意味ケンカになってしまったりしてしまう場合があります。
(現に私たちはそうなってしまう場合が多いですが、私は一度目以降には必要書類は管理しているのでちゃんと必要な種類はすぐに渡せるようにしています。)

そして、
なんと数年前になりますが、住宅ローン控除の申請の書類を私が管理していると思われていて、私ではなくてあなたが自分で管理すると言って持っているはずですよ。

と伝えたのですが会社の提出時期に間に合いそうにないので管轄の税務署に電話をして、

住宅ローン控除の申請の書類の再発行は可能でしょうか?

と伺ったところ大丈夫ですが本人でない場合は「委任状」が必要になるとのことで、

委任状の書き方を電話にて教えてくれてその通りにWordで作成してハンコを押印して持って行き再発行していただきました。

が!!

その翌日自分で管理すると言っていたと言ってあなたが持っているはずですよと言っていた張本人のあなたが自分のウォークインクローゼット内に住宅ローン控除の書類が見つかったそうです。

ですが、
私に悪いと思い2週間黙っていて後に、「実は…。」と謝られました。

そんなことがあったので、ちゃんと私が管理して保存しています!!
(濡れ衣はもう懲り懲りです…。(;´д`)トホホ…)

みなさんも、年に一回などの提出書類の管理はケンカにならないようにしっかり管理しておいて、

言われた時には「はい」とすぐに渡せるようにしておきましょうね(^_-)-☆!!

最後に、年末調整とは何かウィキペディア(Wikipedia)からの引用です。

年末調整(ねんまつちょうせい)とは、サラリーマンや公務員などの給与所得者に対して事業所等が支払った1年間(1月〜12月)の給料・賞与や賃金及び源泉徴収した所得税等について、原則として12月の最終支払日に再計算し所得税の過不足を調整すること。(所得税法第190条〜193条)
年末調整 - Wikipedia

そんなことで夫婦ケンカなんてしても時間も勿体ないですし…。゙゙d(・ω・*)ネッ

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